Xử lý hóa đơn viết sai | Viết sai hóa đơn là lỗi thường gặp của các kế toán khi mới hành nghề bên cạnh các trường hợp làm mất hóa đơn GTGT. Việc xảy ra do kế toán viên còn nhiều lúng túng hoặc do thông tin được cung cấp để viết hóa đơn chưa chính xác. Vậy xử lý hóa đơn viết sai như thế nào là băn khoăn của không ít người học kế toán, cùng Kế toán Việt Hưng tham khảo cách giải quyết.
1. Xử lý hóa đơn viết sai nhưng chưa xé khỏi cuống
Trường hợp này khá đơn giản, kế toán chỉ cần gạch bỏ các liên và lưu lại hóa đơn đó tại cuống, sau đó lập hóa đơn mới là xong. Trong đó các bạn nên đọc qua hướng dẫn phân biệt hóa đơn xóa bỏ và hóa đơn hủy bỏ
2. Xử lý hóa đơn viết sai và đã xé khỏi cuống
Trường hợp 1: Khi hóa đơn đã lập và đã xé khỏi cuống giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, dịch vụ hoặc người bán và người mua chưa kê khai thuế. Lúc này cả hai bên lập biên bản thu hồi các liên của hóa đơn đã lập sai. Sau khi thu hồi hóa đơn bên bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hóa đơn lập sai và lập hóa đơn mới
TẢI VỀ: Mẫu biên bản thu hồi hóa đơn
Trường hợp 2: hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế.
– Khi sai ngày tháng, tên công ty, mã số thuế, địa chỉ…., nhưng không ảnh hưởng tới số tiền thuế giá trị gia tăng.
Lúc này bên bán và bên mua lập hóa đơn biên bản điều chỉnh hóa đơn viết sai, và hóa đơn điều chỉnh.
TẢI VỀ: Mẫu biên bản điều chỉnh hóa đơn
Trên biên bản điều chỉnh hóa đơn viết sai ghi rõ nội dung sai, nội dung điều chỉnh, số hóa đơn, ký hiệu….
Tại kỳ kê khai lập lại hóa đơn điều chỉnh, Bên bán kê khai hóa đơn điều chỉnh đó vào bảng kê bán ra PL 01- 1/GTGT. Bên mua kê vào PL 01-2/GTGT của HTKK (Lưu ý chỉ tiêu Doanh thu và thuế GTGT để bằng 0)
– Nếu sai sót ảnh hưởng đến số thuế GTGT
Lúc này hai bên lập biên bản điều chỉnh hóa đơn viết sai, ghi rõ điều chỉnh tăng, giảm số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất GTGT,… Lưu ý: Không được ghi số (-) ở hóa đơn điều chỉnh.
Tại kỳ kê khai lập lại hóa đơn điều chỉnh, Bên bán kê khai hóa đơn điều chỉnh đó vào bảng kê bán ra PL 01- 1/GTGT. Bên mua kê vào PL 01-2/GTGT của HTKK
Nếu các bạn còn khó khăn có thể xem lại hướng dẫn viết biên bản điều chỉnh hóa đơn theo thông tư 39
Lưu ý: Đối với hóa đơn điều chỉnh giảm khi kê khai phần mềm HTKK báo đỏ nhưng không ảnh hưởng tới việc lưu và kết xuất. Về cách lập tờ khai chúng tôi đã có hướng dẫn ở bài viết này: Hướng dẫn cách lập tờ khai thuế giá trị gia tăng qua mạng
Lamketoan.vn
Dạ chọ em hỏi là khi bên em xuất HĐ cho bên mua nhưng phát hiện sai sót và thu HĐ sai đó về thì bên em có bị phạt cái HĐ sai đó k ạ?
Chào bạn, Khi xuất hóa đơn bị sai, hai bên chưa kê khai, bên bạn hát hiện sai sót và thu hồi về sau đó xuất lại hóa đơn khác cho khách hàng thì không bị phạt bạn nhé.
Em có vấn đề rắt rối như thế này ngày 29.01.2015 e xuất hoá đơn và giao hàng cho bên mua. Sang ngày 10.02.2015 bên mua phát hiện sai mã số thuế yêu cầu bên e xuất lại hoá đơn bên e xuất lại và lập biên bản thu hồi hoá đơn trong tháng 01 và cả hai bên dùng hoá đơn xuất trong tháng 02 để kê khai. Khi thuế ktra họ ko đồng ý họ nói phải kê khai thuế trong thâng 01. Vì đã giao hàng e. Ko biết Làm sao giò họ đòi truy thu tiền thuế nữa chứ
choe hỏi e viết sai số tiền bằng chữ nhưng đã xé và giao cho khách hàng rùi. thì jo phải làm thế nào ah. e cảm ơn
Chào bạn
Hóa đơn của bạn số tiền bằng số đúng chỉ sai số tiền bằng chữ đúng không nhỉ? Nếu hóa đơn chỉ sai số tiền bằng chữ mà hai bên chưa kê khai thì bạn thu hồi về sau đó lập hóa đơn mới cho khách hàng nhé. Còn nếu đã kê khai thì làm biên bản điều chỉnh lại nhé
E có nhận hóa được hóa đơn ssi số luọng nhưng đơn giá và thành tiền không sai bên bán sửa lại và đóng dấu treo của cty có đeợc không ạ hay phải sửa thế nào sj.
Chào bạn, hóa đơn đó của bên bạn vẫn được chấp nhận bạn nhé. Còn nếu mà cả 2 bên đều chưa kê khai lên tờ khai thuế thì bạn có thể yêu cầu bên bán thu hôi hóa đơn đó vê sau đó xuất lại cái mới thay thế nhé
Anh/Chị vui lòng cho em hỏi: trường hợp hóa đơn điện tử sai thì điều chỉnh như thế nào ạ?
Bên em làm về tour du lịch, đợt vừa rồi có mua vé tàu hỏa cho khách.
Nhưng do không để ý về việc phải kê khai hóa đơn điện tử trước khi mua (trước đây vé tàu hỏa là hóa đơn đặc thù, nhưng vừa rồi thay đổi mà em không để ý), nên đến cuối quý, khi tổng hợp hóa đơn đầu vào em mới phát hiện ra có nhiều hóa đơn ghi là “Người mua không lấy hóa đơn”.
Những hóa đơn này không được sử dụng để kê khai đầu vào của bên em nữa.
Liệu có cách nào điều chỉnh hóa đơn đã lập này không ạ, chứ số tiền trên hóa đơn cũng tương đối lớn ạ?
Em cảm ơn nhiều!
Chào bạn, Bạn nên liên hệ với kế toán nơi xuất hóa đơn cho bạn, nếu họ chưa kê khai bạn có thể yêu cầu họ thu hồi hóa đơn đã giao cho bạn và xuất lại hóa đơn mới, còn họ đã ke khai thì bạn nói họ làm biên bản điều chỉnh hóa đơn rồi ký, đóng dấu và gửi cho bạn nhé
cho em hởi anh chị chút ak.e có xuất HĐ VAT bị sai đơn giá và đã xé khỏi cuống nhưng thủ trưởng chưa ký và đóng dấu.như vây e có phải làm biên bản gì không ak,e đọc thi thấy bảo theo thông tư 39/2014 thì không phải làm biên bản gì chỉ cần kẹp lại ghi hủy là xong, như vậy có đúng không ak.Anh/ chị trả lời giúp e ak.e cảm ơn ak
Chào bạn, Trường hợp này bạn lấy gim bấm lại gạch chéo ghi xóa bỏ là được nhé
Mình có nhận 1 hóa đơn và đã kê khai, nhưng phát hiện khi tra cứu DN đã ghi nhầm ngày, tức là ngày 14/9 mới phát hành nhưng lại ghi ngày 10/9
Vậy trường hợp này có làm biên bản điều chỉnh được ko?
Chào bạn. Hóa đơn này bạn yêu cầu bên họ hủy và xuất lại hóa đơn mới cho bên bạn.
Về tờ khai đã nộp bạn làm tờ khai điều chỉnh số thuế của hóa đơn đó là được bạn nhé
Các anh chị cho em hỏi, em có 1 HĐ đã xuất, đã kê khai
Tiền hàng và thuế đã kê khai là đúng
Nhưng Tổng giá thanh toán và số tiền bằng chữ sai. vậy em lập HĐ điều chỉnh được ko ạ?
em cảm ơn
Chào bạn. Với trường hợp của bạn, bạn lập hóa đơn điều chỉnh bạn nhé
Dạy làm kế toán giúp mình nhé. mình xuất hoá đơn bị sai số tiền bằng chữ và mã số thuế. bên xuất mình đã kê khai từ quý 3, nhung bên đối tác chưa kê khai, giờ mình làm biên bản điều chỉnh có phải xuất lại hoá đơn khác không ạ. mong mọi người giúp đỡ
Chào bạn, trường hợp của bạn bị sai mã số thuế thì bạn viết hóa đơn điều chỉnh thông tin sai là đươc nhé, ko cần xóa bỏ cái cũ và xuất lại cái mới đâu
Chào cả nhà: em có một trường hợp viết hóa đơn như sau: hóa đơn ngày sau nhỏ hơn ngày trước: ví dụ hóa đơn 423 xuất ngày 23/11/2016, còn hóa đơn 424 xuất ngày 22/11/2016
như vậy mình có thể làm biên bản điều chỉnh hóa đơn được không anh chị
Căn cư thông tư nào để làm biên bản điều chỉnh hóa đơn?
em viết hóa đơn mà ngày sau nhỏ hơn ngày trước: ví dụ hóa đơn 423 xuất ngày 23/11/2016, còn hóa đơn 424 xuất ngày 22/11/2016
như vậy mình có thể làm biên bản điều chỉnh hóa đơn được không anh chị
Chào bạn
Trường hợp của bạn không làm biển bản điều chỉnh và hủy được nhé. Bạn làm công văn xin chỉ đạo của chi cục thuế nhé.
Theo Thông tư 26 thì: “Trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót về tên, địa chỉ người mua nhưng ghi đúng mã số thuế người mua thì các bên lập biên bản điều chỉnh và không phải lập hóa đơn điều chỉnh.”
Cảm ơn bạn