Xử lý hóa đơn viết sai | Viết sai hóa đơn là lỗi thường gặp của các kế toán khi mới hành nghề bên cạnh các trường hợp làm mất hóa đơn GTGT. Việc xảy ra do kế toán viên còn nhiều lúng túng hoặc do thông tin được cung cấp để viết hóa đơn chưa chính xác. Vậy xử lý hóa đơn viết sai như thế nào là băn khoăn của không ít người học kế toán, cùng Kế toán Việt Hưng tham khảo cách giải quyết.
1. Xử lý hóa đơn viết sai nhưng chưa xé khỏi cuống
Trường hợp này khá đơn giản, kế toán chỉ cần gạch bỏ các liên và lưu lại hóa đơn đó tại cuống, sau đó lập hóa đơn mới là xong. Trong đó các bạn nên đọc qua hướng dẫn phân biệt hóa đơn xóa bỏ và hóa đơn hủy bỏ
2. Xử lý hóa đơn viết sai và đã xé khỏi cuống
Trường hợp 1: Khi hóa đơn đã lập và đã xé khỏi cuống giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, dịch vụ hoặc người bán và người mua chưa kê khai thuế. Lúc này cả hai bên lập biên bản thu hồi các liên của hóa đơn đã lập sai. Sau khi thu hồi hóa đơn bên bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hóa đơn lập sai và lập hóa đơn mới
TẢI VỀ: Mẫu biên bản thu hồi hóa đơn
Trường hợp 2: hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế.
– Khi sai ngày tháng, tên công ty, mã số thuế, địa chỉ…., nhưng không ảnh hưởng tới số tiền thuế giá trị gia tăng.
Lúc này bên bán và bên mua lập hóa đơn biên bản điều chỉnh hóa đơn viết sai, và hóa đơn điều chỉnh.
TẢI VỀ: Mẫu biên bản điều chỉnh hóa đơn
Trên biên bản điều chỉnh hóa đơn viết sai ghi rõ nội dung sai, nội dung điều chỉnh, số hóa đơn, ký hiệu….
Tại kỳ kê khai lập lại hóa đơn điều chỉnh, Bên bán kê khai hóa đơn điều chỉnh đó vào bảng kê bán ra PL 01- 1/GTGT. Bên mua kê vào PL 01-2/GTGT của HTKK (Lưu ý chỉ tiêu Doanh thu và thuế GTGT để bằng 0)
– Nếu sai sót ảnh hưởng đến số thuế GTGT
Lúc này hai bên lập biên bản điều chỉnh hóa đơn viết sai, ghi rõ điều chỉnh tăng, giảm số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất GTGT,… Lưu ý: Không được ghi số (-) ở hóa đơn điều chỉnh.
Tại kỳ kê khai lập lại hóa đơn điều chỉnh, Bên bán kê khai hóa đơn điều chỉnh đó vào bảng kê bán ra PL 01- 1/GTGT. Bên mua kê vào PL 01-2/GTGT của HTKK
Nếu các bạn còn khó khăn có thể xem lại hướng dẫn viết biên bản điều chỉnh hóa đơn theo thông tư 39
Lưu ý: Đối với hóa đơn điều chỉnh giảm khi kê khai phần mềm HTKK báo đỏ nhưng không ảnh hưởng tới việc lưu và kết xuất. Về cách lập tờ khai chúng tôi đã có hướng dẫn ở bài viết này: Hướng dẫn cách lập tờ khai thuế giá trị gia tăng qua mạng
Lamketoan.vn
cho e hỏi chút ạ. bên e viết hđ đầu ra bị sai tên đơn vị tính thì liều có làm biên bản điều chỉnh hđ như trường hợp sai tên công ty hoặc mã số thuế dc k ạ. hay phải thu hồi và xuất hđ khác
Chào bạn.
Nếu hóa đơn sai không ảnh hưởng đến số tiền thì bạn lập biên bản điều chỉnh hóa đơn là được bạn nhé.
Chào bạn.
bạn lập biên bản thu hồi hóa đơn và xuất hóa đơn mới nhé
Cho mình hỏi, mình có 1 hóa đơn mua dầu nhớt, đã thanh toán rồi, giờ phát hiện sai sót là: tên Công ty lại viết ở chỉ tiêu “tên người mua hàng” đáng lý phải viết ở chỉ tiêu “Tên đơn vị”, Kiểm toán có bóc ra và nói hóa đơn sai (đây là hóa đơn không thuể GTGT). Vậy có sai không? hướng xử lý thế nào nếu sai, mình có thể lập Biên bản điều chỉnh được không hay phải hủy (các chỉ tiêu còn lại đều đúng: MSThue, địa chỉ…)
Cho e hỏi tý à,e có 1 hóa đơn đầu vào xong rồi xuất ra cho công ty khác,nhưng giờ mới phát hiện ra tờ hóa đơn đầu vào đó bị sai mã số thuế ,thì bên e lập biên bản điều chỉnh được không hay phải hủy hóa đơn ạ?
Về việc này em chỉ cần lập biên bản điều chỉnh để sửa nội dung sai, còn không cần phải hủy hóa đơn vì không ảnh hưởng đến tiền thuế em nhé!
cho em hỏi em lập hoá đươn điều chỉnh tăng doanh thu nhưng khi in em lại in đơn giá thiếu 2 số lẻ phia sao nhưng tổng tiền và thuế suất vẫn đúng vạy cho em hỏi trường hợp này em xử lý thế nào
Em co xuất cho khách hang 1 hóa đơn ghi sai tên tên hàng hóa vây em co lam biên băng điêu chỉnh hóa đơn đươc ko.hoa đơn do lo anh hương gì đen so tiên thuê ghi tiên thuê gtgt.
Trường hợp này của bạn chỉ cần làm 1 biên bản điều chỉnh hóa đơn và không cần biên bản thu hồi nhé.
công ty đã xuất hóa đơn vào tháng 3/2015 nhưng đến tháng 4/2015 lại xuất lại hóa đơn giao cho khách hàng. Cả 2 tháng e đều đã kê khai thuế. Đến bây giờ em mới phát hiện ra là mình xuất trùng hóa đơn. Vậy e phải làm thế nào ạ. mong lamketoan xử lý giúp e ạ
Chào bạn, vấn đề này bạn có thể tham khảo cách giải quyết sau:
– Nếu hóa đơn có số tiền nhỏ thì coi như doanh nghiệp chịu đi để đỡ rắc rồi, chấp nhận là khoản doanh thu của mình
– Còn nếu giá trị lớn thì điều chỉnh với khách hàng xem có thu hồi được hóa đơn về để làm điều chỉnh dc ko?
-Khách hàng họ mà ko chịu thì coi như mình phải chịu
dạ hóa đơn đấy giá trị lớn ạ. công ty e có thể thu hồi hóa đơn về. nhưng tiếp theo e phải làm thế nào ạ. Làm biên bản hủy hóa đơn hay làm biên bản điều chỉnh ạ
Chào chị,em có trường hợp viết hóa đơn nhưng viết nhầm dòng Cộng tiền hàng xuống dòng Thuế suất GTGT Tiền thuế GTGT. Hóa đơn này chưa xé khỏi cuống và chưa xuất cho bên mua nhưng em đã kê khai thuế đầu ra của kỳ trước. Bây giờ em phải giải quyết thế nào ạ.
chào bạn, trường hợp của bạn sẽ xóa bỏ hóa đơn đó, làm tờ khai VAT điều chỉnh và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn lại và xuất lại hóa đơn mới nhé
Cho e hỏi với ạ!
Bên e xuất hóa đơn cho khách hàng nhưng do trước đó chưa thống nhất nên họ không lấy hóa đơn nữa và không trả tiền thuế 10%, hóa đơn đã xe khỏi cuốn rồi ạ. Giờ xử lý thế nào ạ
Chào bạn, bạn có thể nói rõ hơn về loại hình hoạt động của công ty bạn như thương mại hay dịch vụ… và hóa đơn đó đã kê khai hay chưa?
cho em hỏi cty em thay đổi tên coongt ty và mẫu dấu hồi tháng 5 nhưng còn một số hóa đơn bán hàng và xuất khẩu em chưa đóng dấu như vậy hóa đơn đầu ra thiếu dấu. cho em hỏi em phải khắc phục thế nào ạ