Affiliate Marketing đang trở thành xu hướng “kiếm tiền online” phổ biến, thu hút hàng ngàn người tham gia với ước mơ tự do tài chính. Tuy nhiên, bên cạnh nguồn thu nhập hấp dẫn, không ít người làm Affiliate vẫn còn mơ hồ về nghĩa vụ thuế, dẫn đến nguy cơ vướng vào rắc rối pháp lý.
Vậy thuế cho người làm Affiliate được quy định như thế nào? Làm sao để khai thuế chính xác, minh bạch và tối ưu nhất? Hãy cùng Kế Toán Việt Hưng giải đáp mọi thắc mắc qua bài viết dưới đây!
1. Affiliate Marketing – Tiếp thị liên kết (TTLK) là gì?
Tiếp thị liên kết (TTLK) là hoạt động giao dịch môi giới bán hàng trực tuyến thông qua mạng xã hội, website hoặc các nền tảng trực tuyến khác. Đối tác thực hiện TTLK sẽ nhận được hoa hồng từ doanh nghiệp (DN) bán hàng hoặc sàn thương mại điện tử (TMĐT) khi có người dùng thực hiện hành vi mua sắm thông qua liên kết mà đối tác cung cấp.
2. Người làm Affiliate có phải đóng thuế không?
Theo chính sách thuế hiện hành (Thông tư 111/2013, Thông tư 219/2013, Thông tư 40/2021), cá nhân thực hiện tiếp thị liên kết phải nộp các loại thuế như sau:
– Thuế TNCN: Áp dụng cho cá nhân có thu nhập từ hoạt động Affiliate Marketing (nếu không đăng ký kinh doanh).
– Thuế GTGT: Áp dụng khi doanh thu từ Affiliate Marketing vượt ngưỡng quy định.
– Thuế môn bài: Áp dụng cho cá nhân kinh doanh có đăng ký hộ kinh doanh.
→ Thuế TNCN và Thuế GTGT nếu có đăng ký kinh doanh.
→ Có thu nhập từ hoạt động kinh doanh, bao gồm cả Affiliate Marketing, đều phải thực hiện nghĩa vụ thuế với nhà nước.
3. Mức thuế và cách khai nộp thuế cho người làm affiliate marketing
3.1 Trường hợp cá nhân không đăng ký kinh doanh
Cá nhân có hợp đồng lao động với DN hoặc sàn thương mại điện tử từ 3 tháng trở lên:
– Tổ chức chi trả hoa hồng sẽ áp dụng khấu trừ thuế TNCN theo biểu thuế lũy tiến từng phần, với thuế suất từ 5% đến 35%.
– Được giảm trừ gia cảnh: 11 triệu đồng/tháng cho bản thân người nộp thuế, và 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc.
Cá nhân không có hợp đồng lao động hoặc có hợp đồng lao động dưới 3 tháng:
– Khi chi trả hoa hồng từ 2 triệu đồng/lần trở lên, tổ chức chi trả phải khấu trừ thuế 10% trên thu nhập trước khi trả cho cá nhân.
3.2 Trường hợp cá nhân có đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế
Cá nhân sẽ tự khai và nộp thuế tổng là 7% trên hoa hồng nhận được. Cụ thể:
5% thuế GTGT** trên doanh thu từ hoa hồng.
- 2% thuế TNCN** trên doanh thu từ hoa hồng.
XEM THÊM:
4. Quy trình khấu trừ và khai nộp thuế cho người làm affiliate marketing
4.1 Khấu trừ thuế
– Doanh nghiệp hoặc sàn thương mại điện tử sẽ áp dụng việc khấu trừ thuế TNCN theo quy định trước khi chi trả hoa hồng cho cá nhân.
– Cá nhân khi không có hợp đồng lao động hoặc hợp đồng lao động dưới 3 tháng phải kê khai các khoản thu nhập phát sinh để doanh nghiệp, sàn thương mại điện tử thực hiện khấu trừ thuế.
4.2 Khai nộp thuế
– Đối với cá nhân KHÔNG đăng ký kinh doanh: Doanh nghiệp hoặc sàn thương mại điện tử sẽ thực hiện việc khấu trừ và nộp thuế thay cho cá nhân.
– Đối với cá nhân CÓ đăng ký kinh doanh: Cá nhân sẽ tự thực hiện việc khai thuế và nộp thuế theo quy định tại cơ quan thuế quản lý địa phương:
– Cá nhân cần đăng ký và khai thuế qua hệ thống điện tử của CQT (qua trang web hoặc ứng dụng liên quan).
– Định kỳ nộp tờ khai thuế GTGT và TNCN trên nền tảng trực tuyến.
VÍ DỤ 1: – Cá nhân A không có hợp đồng lao động với sàn thương mại điện tử, thu nhập từ hoa hồng tháng 12 là 4 triệu đồng. – Sàn thương mại điện tử phải khấu trừ thuế 10% trên 4 triệu đồng, tức là 400 ngàn đồng trước khi chi trả. VÍ DỤ 2: – Cá nhân B có đăng ký kinh doanh với thu nhập hoa hồng từ Doanh nghiệp trong quý là 100 triệu đồng. – B cần khai nộp tổng thuế là 7% trên 100 triệu đồng, tức là 7 triệu đồng, gồm: – Thuế GTGT: 5 triệu đồng. – Thuế TNCN: 2 triệu đồng. |
LƯU Ý:
– Cá nhân làm tiếp thị liên kết cần nắm rõ và tuân thủ quy định về thuế để tránh bị phạt do vi phạm quy định về nghĩa vụ thuế.
– Ngày hạn nộp thuế rất quan trọng để tránh các khoản phạt phát sinh.
5. Những sai lầm phổ biến khi khai thuế affiliate
– Không Đăng Ký Mã Số Thuế: Điều này có thể dẫn đến việc bạn bị các cơ quan chức năng kiểm tra và bị phạt vi phạm hành chính.
– Thiếu Sót Trong Báo Cáo Thu Nhập: Không kê khai đầy đủ các khoản thu nhập từ affiliate dễ dẫn tới bị sai sót.
– Không Khấu Trừ Chi Phí Hợp Lý: Không tận dụng các khoản khấu trừ hợp lý khiến số tiền thuế phải nộp tăng lên không cần thiết.
Hiểu rõ về thuế cho người làm affiliate marketing giúp bạn quản lý tài chính hiệu quả và tuân thủ pháp luật. Hãy tham gia các khóa học kế toán online tại Trung tâm Kế Toán Việt Hưng để trở thành một chuyên gia khai thuế chuyên nghiệp. Đừng bỏ lỡ cơ hội học hỏi để tối ưu hóa thu nhập từ affiliate marketing của bạn!