Báo cáo thuế là nghiệp vụ quan trọng với kế toán viên để nộp về cơ quan thuế định kỳ hàng tháng, hàng quý, hàng năm. Dưới đây, kế toán Việt Hưng sẽ đưa ra một số mẫu báo cáo thuế phương pháp GTGT để các bạn tham khảo nhé.
1. Báo cáo thuế GTGT là gì?
Báo cáo thuế là nghiệp vụ quan trọng với kế toán viên để nộp về cơ quan thuế định kỳ hàng tháng. Báo cáo thuế là kê khai những hóa đơn thuế GTGT đầu vào phát sinh quá trình mua hàng, mua dịch vụ và nhưng hóa đơn bán hàng do công ty mình phát hành là thuế GTGT đầu ra…
Những lưu ý khi làm mẫu báo cáo thuế
+ Để cho việc báo cáo thuế được rõ ràng và chính xác thì bạn cần phải sắp xếp hóa đơn bán ra theo số thứ tự bán ra đồng thời cũng là theo trình tự ngày tháng.
+ Kế toán viên phải biết cách cân đối mọi vấn đề trên báo cáo như trên: Thuế, chi phí, lợi nhuận… thì đến cuối năm bạn sẽ không vất vả trong việc lập báo cáo tài chính.
+ Phải hết sức cẩn trọng trong quá trình kê khai. Nên hạch toán vào phần mềm kế toán rồi mới đưa dữ liệu ra HTKK và so sánh số thuế được khấu trừ hay phải nộp của các tháng.
+ Lưu trữ hóa đơn, giấy nộp tiền các loại thuế một cách ngăn nắp, cẩn thận, tránh trường hợp bị thất lạc.
+ Nên biết cách cân đối chi phí hợp lý như chi phí tiền lương so với doanh thu, chi phí tiếp khách trên tổng chi phí. Cân đối các vấn đề như hàng tồn kho trên chi tiết phải giống tổng hợp không được lệch.
+ Xử lý tốt các vấn đề về công cụ dụng cụ so với bảng trích phân bổ công cụ dụng cụ. Và xử lý các vấn đề về tài sản cố định so với bảng trích khấu hao tài sản cố định.
2. Mẫu báo cáo thuế phương pháp GTGT tham khảo
TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG(Dành cho người nộp thuế khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ) [01] Kỳ tính thuế: Tháng ……….. năm …….. hoặc quý……….năm……………. [02] Lần đầu [ ] [03] Bổ sung lần thứ [ ] [04] Tên người nộp thuế:………………………………………………………………………………… [05] Mã số thuế: …………………………………………………………………………………………….. [06] Địa chỉ: ………………………………………………………………………………………………….. [07] Quận/huyện: …………………………………………………… [08] Tỉnh/thành phố: …………… [09] Điện thoại: …………………………… [10] Fax: ……………….. [11] E-mail: ………………….. [12] Tên đại lý thuế (nếu có): …………………………………………………………………………… [13] Mã số thuế:………………………………………………………………………………………………. [14] Địa chỉ: …………………………………………………………………………………………………… [15] Quận/ huyện: …………………………………………….. [16] Tỉnh/thành phố: …………………. [17] Điện thoại: ……………………………. [18] Fax: ………………….. [19] E-mail: ………………. [20] Hợp đồng đại lý thuế: Số ………………………………………………. Ngày: …………………… Đơn vị tiền: đồng Việt Nam
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.
Ghi chú:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TẠI ĐÂY : Mẫu tờ khai thuế GTGT số 01/GTGT
Mẫu báo cáo thuế là vô cùng quan trọng đối với một nhân viên kế toán. Các bạn cần lưu ý để làm báo cáo thuế cho chính xác, tránh sai sót phải sửa lại. Chúc các bạn thành công!
Em làm hoá đơn điều chỉnh giảm, nhưng khi phát hành hoá đơn lại bị lỗi như hình. chỗ số tiền toàn hiển thị là 0. vì k thể huỷ hay đc trên tờ hoá đơn điều chỉnh. nên bên phần mềm hướng dẫn mk xuất tăng giảm lại cho đúng số tiền. nhưng khách hàng bên mk lại k chịu, cứ nói huỷ tờ điều chỉnh rồi điều chỉnh lại. mk có lên hệ thống hoá đơn để coi thì tờ mà mk điều chỉnh giam hiện số tiền = 0. vậy cô cho em hỏi là tờ hoá đơn em điều chỉnh giảm bên cơ quan thuế chưa có giảm đúng vậy k ạ. vì em tính nếu cơ quan thuế chưa giảm tờ hoá đơn giảm đó. thì e sẽ làm điều chỉnh giảm lại từ đầu thôi. e có hỏi c làm báo cáo thuế bên mk. mà c ấy k có trả lời cho e hay nữa. giờ e k biết xử lý sao. e cảm ơn ạ
Chào bạn, với câu hỏi của bạn Kế Toán Việt Hưng xin trả lời như sau:
Trường hợp này trên hóa đơn hiện bằng 0 là trên cơ quan thuế cũng nhận hóa đơn bằng 0 bạn ạ. Nên bạn làm hóa đơn điều chỉnh lại nhé
Mời bạn truy cập Cộng Đồng Làm Kế Toán https://www.facebook.com/groups/congdonglamketoan để đặt câu hỏi và nhận câu trả lời nhanh chóng, chính xác nhất từ đội ngũ giáo viên giàu kinh nghiệm của chúng tôi!