Kê khai thuế môn bài qua mạng như thế nào? Đó là câu hỏi của nhiều bạn kế toán mới đi làm, bài viết này Trung tâm đào tạo kế toán Lamketoan.vn sẽ hướng dẫn cách kê khai thuế môn bài trực tuyến qua mạng theo Thông tư Số 156/2013/TT-BTC:
Để có thể bắt đầu quá trình kê khai thuế môn bài các bạn cần phải nắm bắt được một số vấn đề quan trọng sau:
– Xác định số thuế môn bài phải nộp:
| Bậc thuế | Vốn Đăng ký | Mức thuế |
| Bậc 1 | Trên 10 tỷ | 3.000.000 |
| Bậc 2 | Từ 5 tỷ đến 10 tỷ | 2.000.000 |
| Bậc 3 | Từ 2 tỷ đến dưới 5 tỷ | 1.500.000 |
| Bậc 4 | Dưới 2 tỷ | 1.000.000 |
+ Vốn đăng ký là Vốn đăng ký ghi trong giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
+ Bậc thuế môn bài trên là áp dụng cho DN, còn những hộ kinh doanh …
– Những DN thành lập 6 tháng đầu năm: Phải nộp thuế Môn bài cả năm
– Những DN thành lập 6 tháng cuối năm (từ 01/07 về cuối năm): Sẽ nộp thuế Môn bài: 1/2 năm.
– Những DN đang hoạt động đã kê khai thuế môn bài năm trước:
+ Nếu không có thay đổi về mức thuế môn bài phải nộp thì năm sau không cần làm tờ khai thuế môn bài (Chỉ cần nộp tiền thuế môn bài)
+ Nếu có thay đổi về mức thuế môn bài phải nộp thì phải nộp tờ khai thuế môn bài chậm nhất là ngày 31/12 của năm có sự thay đổi.
Sau khi đã xác định được số thuế môn bài phải nộp, các bạn tiến hành kê khai thuế môn bài theo 1 trong 2 cách sau
1. Kê khai thuế môn bài trực tiếp
- Lập tờ khai thuế môn bài theo mẫu số 01/MBAI (ban hành kèm theo Thông tư Số 156/2013/TT-BTC)
- Viết giấy nộp tiền vào NSNN theo mẫu số C1-02/NS (ban hành kèm theo TT119/2015/TT-BTC)
- Sau khi làm xong các bạn đem đi nộp trực tiếp cho cơ quan thuế.
2. Cách kê khai thuế môn bài qua mạng
Đây là phương pháp đơn giản và tuận tiện hơn đang được rất nhiều doanh nghiệp áp dụng
Bước 1: Đăng ký tờ khai thuế môn bài 01/MBAI:
– Truy cập vào website của Tổng cục thuế: http://nhantokhai.gdt.gov.vn/. Đăng nhập vào tài khoản (Tài khoản Token) sau đó Chọn mục “TÀI KHOẢN”
– Nếu bạn chưa đăng ký thì Chọn mục “Đăng ký thêm tờ khai”
– Tìm chọn “01/MBAI – Tờ khai thuế môn bài” sau đó tích chọn vào ô vuông bên cạnh
– Ấn “Tiếp tục” để đăng ký sau cùng Ấn “Chấp nhận”
Như vậy là các bạn đã hoàn thành bước 1 về việc đăng ký xong tờ khai, bây giờ chúng ta tiến hành kê khai trực tuyến
Bước 2: Cách lập tơ khai thuế môn bài trực tuyến:
– Chọn mục “Kê khai trực tuyến”
– Chọn mục: “Tờ khai” –> Lựa chọn “01/MBAI – Tờ khai thuế môn bài”.
– Ấn “Tiếp tục”.
– Sau khi nhập xong các chỉ tiêu, các bạn làm tiếp như sau:
– Cuối cùng: Click “Ký và nộp tờ khai” vậy là đã xong phần tờ khai rồi.
Cách khác: Các bạn có thể làm trực tiếp trên phần mềm HTKK, bằng cách đăng nhập vào phần mềm HTKK -> tờ khai thuế môn bài -> Nhập các chỉ tiêu như trên -> Kết xuất XML -> nộp qua mạng (giống như việc nộp các tờ khai thuế GTGT qua mạng nhé)
– Tiếp đó các bạn đi nộp tiền thuế môn bài nữa là xong.
3. Thời hạn nộp tờ khai và tiền thuế môn bài:
Thời hạn nộp tiền thuế môn bài cũng là thời hạn nộp tờ khai thuế môn bài nhé các bạn
+ Những DN mới thành lập: Chậm nhật là ngày cuối cùng của tháng của tháng bắt đầu hoạt động SXKD.
+ Những DN mới thành lập nhưng chưa hoạt động: Chậm nhất là trong vòng 30 ngày kể từ ngày cấp giấy chứng nhận ĐKKD.
+ Những DN đang hoạt động: Chậm nhất là ngày 30/1 (đầu năm)
Chúc các bạn thành công, Các bạn muốn tìm hiểu sâu hơn về kế toán thuế, tự mình có thể lập báo cáo quyết toán thuế năm, có thể tham gia: Các khóa học kế toán của Lamketoan.vn
Chúc các bạn thành công!