Chi tiết kê khai thuế GTGT hàng tháng, hàng quý theo mẫu 04/GTGT

Kê khai thuế GTGT – Kế toán Việt Hưng chia sẻ cách kê khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu 04/GTGT ban hành theo Thông tư số 156 /TT-BTC ngày 6/11/2013 của Bộ Tài chính phương pháp kê khai trực tiếp trên doanh thu qua phần mềm HTKK & trực tiếp trên tờ khai cho quý độc giả tham khảo bài viết ngay dưới đây.

 

kê khai thuế gtgt
Chi tiết kê khai thuế GTGT hàng tháng, hàng quý theo mẫu 04/GTGT

1. Cách kê khai thuế GTGT mẫu 04/GTGT qua phần mềm HTKK 

Bước 1: Tải & cài đặt phần mềm HTKK cập nhật mới nhất

Tải phần mềm HTKK phiên bản mới nhất, kê khai thông tin Doanh nghiệp

kê khai thuế gtgt

Bước 2: Thực hiện kê khai thuế

Vào mục Kê khai/ Thuế Giá Trị Gia Tăng/ Tờ khai GTGT trực tiếp trên doanh thu (04/GTGT)

kê khai thuế

Chọn kỳ tính thuế Tháng hoặc Quý

kế toán

Sau đó chọn Đồng ý, màn hình sẽ hiện mẫu Tờ khai thuế GTGT 04/GTGT

kế toán

Bước 3: Xác định tỷ lệ % tính thuế

kê khai thuế gtgt

Theo Khoản 2 Điều 13 Thông tư số 219/2013/TT-BTC quy định:

Điều 13. Phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng

b) Tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên doanh thu được quy định theo từng hoạt động như sau:

thuế gtgt

Cách nhập các chỉ tiêu:

[21] được tổng hợp từ Tổng cột (6) dòng 1 trên bảng kê 04- 1/GTGT, cho sửa
[22] được tổng hợp từ Tổng cột (6) dòng 2 trên bảng kê 04- 1/GTGT, cho sửa
[24] được tổng hợp từ Tổng cột (6) dòng 3 trên bảng kê 04- 1/GTGT, cho sửa
[26] được tổng hợp từ Tổng cột (6) dòng 4 trên bảng kê 04- 1/GTGT, cho sửa
[28] được tổng hợp từ Tổng cột (6) dòng 5 trên bảng kê 04- 1/GTGT, cho sửa
[21], [22], [24], [26], [28]: Nhập dạng số, có thể âm
[23]= [22] * 1% + Chỉ tiêu [25] = [24] * 5% + Chỉ tiêu [27] = [26] * 3%
[29] =[28] * 2% + Chỉ tiêu [30] = [22] + [24] + [26] + [28] + Chỉ tiêu [31] = [23] + [25] + [27] + [29]

[31]: Tổng cộng của chỉ tiêu [23], [25], [27], [29]

Khi đó: Tổng doanh thu [32] = [21] + [30]

         Tổng số thuế phải nộp [33] = [31]

Lưu ý:

Trước khi kê khai các bạn phải xác định được hàng hóa, dịch vụ của doanh nghiệp bạn chịu thuế suất bao nhiêu % để kê khai cho đúng hàng thuế suất .

Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu là chỉ quan tâm đến doanh thu ( tức là các bạn xuất bao nhiêu hóa đơn đầu ra  thì phải kê khai bấy nhiêu), không quan tâm đến kê khai hóa đơn đầu vào ( tức là không cần kê khai hóa đơn đầu vào vì không được khấu trừ). Nhưng hóa đơn đầu vào vẫn được hạch toán vào chi phí được trừ

Ví dụ:

Chỉ tiêu [21]: 60.000.000
Chỉ tiêu [24]: 90.000.000

kế toán

Kết luận: Quý 1/2019 Công ty Kế toán Việt Hưng phải nộp số tiền thuế là: 4.500.000
⇒ Hạn nộp Tờ khai + Tiền thuế là: Ngày 30/04/2019

*) Kê khai bổ sung thuế Mẫu 04/GTGT

kế toán

2. Cách kê khai thuế GTGT mẫu 04/GTGT qua tờ khai trực tiếp

kê khai thuế gtgt

[04] Tên người nộp thuế: NGUYỄN MẠNH CƯỜNG

[05] Mã số thuế:01061543xxxxxx

[06] Địa chỉ: Số 2/2 ngõ 84 đường Trần Quang Diệu, phường Ô Chợ Dừa

[07] Quận/huyện: quận Đống Đa   [08] Tỉnh/thành phố: Hà Nội 

[09] Điện thoại: 098 868 0223 [10] Fax:……………………..[11] Email: lamketoan.vn@gmail.com

[12] Tên đại lý thuế (nếu có):………………………………………………………………….

[13] Mã số thuế:              

[14] Địa chỉ: ……………………………………………………………………………

[15] Quận/huyện: ………………. [16] Tỉnh/thành phố: ……………………………………………..

[17] Điện thoại: …………………  [18] Fax: ……………… [19] Email: ……………………………

[20] Hợp đồng đại lý thuế: Số………………………………………….ngày…………………………..

                                                                                      Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam

STTChỉ tiêuHàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất 0%  và không chịu thuếHàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất 5%Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất 10%
(1)(2)(3)(4)(5)
1Tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT                            [21][22][23]
1.1Nhóm ngành A   
1.2Nhóm ngành B…   
   
2Tỷ lệ GTGT trên doanh thu[24][25][26]
2.1Nhóm ngành A   
2.2Nhóm ngành B…   
….….   
3Tổng GTGT phát sinh trong kỳ[27]=[21]x[24][28]=[22]x[25][29]=[23]x[26]
3.1Nhóm ngành A   
3.2Nhóm ngành B   
….….   
4Tổng thuế GTGT phải nộp:[30]=[27]x0%[31]=[28]x5%[32]=[29]x10%
4.1Nhóm ngành A   
4.2Nhóm ngành B   
….   

Tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT [33]=[21]+[22]+[23]:……….                           

Tổng số thuế GTGT phải nộp trong kỳ [34]=[30]+[31]+[32]:  ……………………

Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.

 

NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ

Họ và tên:…….

Chứng chỉ hành nghề số:…….

 Ngày ……..tháng……..năm …….
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc

ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ

Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có)

Trên đây là toàn bộ bài viết về chủ đề Chi tiết kê khai thuế GTGT hàng tháng, hàng quý theo mẫu 04/GTGT. Hãy đến Việt Hưng để tham gia các Khoá học ké toán online uy tín tại Trung tâm! 

 

 

 

 

 

Có 2 bình luận

  1. Trần Thúy Hiền đã viết:

    Em có nộp thuế thì nhận được phản hồi đề nghị điều chỉnh và gửi lại hồ sơ khai thuế. Vậy giờ em phải chỉnh như thế nào ạ? Hiện tại em đang ở quận 2 HCM. Còn địa chỉ theo hộ khẩu thì ở Đăk Lăk ạ.

    • Admin Kế Toán Việt Hưng đã viết:

      Chào bạn, với câu hỏi này Kế Toán Việt Hưng xin trả lời như sau: 

      Trường hợp này nếu bạn đang làm việc tại cơ quan nào đó thì nộp tờ quyết toán tại cơ quan thuế quản lý của doanh nghiệp đó, nếu k làm ở đâu thì nộp tờ khai quyết toán tại cơ quan thuế nơi cư trú nhé

      Bạn muốn đặt câu hỏi và nhận câu trả lời nhanh nhất về nghiệp vụ kế toán, truy cập ngay Cộng Đồng Làm Kế Toán https://www.facebook.com/groups/congdonglamketoan/ của chúng tôi nhé! Hotline tư vấn về khóa học: 0988.680.223

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai.