Kê khai thuế GTGT – Kế toán Việt Hưng chia sẻ cách kê khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu 04/GTGT ban hành theo Thông tư số 156 /TT-BTC ngày 6/11/2013 của Bộ Tài chính phương pháp kê khai trực tiếp trên doanh thu qua phần mềm HTKK & trực tiếp trên tờ khai cho quý độc giả tham khảo bài viết ngay dưới đây.
1. Cách kê khai thuế GTGT mẫu 04/GTGT qua phần mềm HTKK
Bước 1: Tải & cài đặt phần mềm HTKK cập nhật mới nhất
Tải phần mềm HTKK phiên bản mới nhất, kê khai thông tin Doanh nghiệp
Bước 2: Thực hiện kê khai thuế
Vào mục Kê khai/ Thuế Giá Trị Gia Tăng/ Tờ khai GTGT trực tiếp trên doanh thu (04/GTGT)
Chọn kỳ tính thuế Tháng hoặc Quý
Sau đó chọn Đồng ý, màn hình sẽ hiện mẫu Tờ khai thuế GTGT 04/GTGT
Bước 3: Xác định tỷ lệ % tính thuế
Theo Khoản 2 Điều 13 Thông tư số 219/2013/TT-BTC quy định:
Điều 13. Phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng
b) Tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên doanh thu được quy định theo từng hoạt động như sau:
Cách nhập các chỉ tiêu:
[31]: Tổng cộng của chỉ tiêu [23], [25], [27], [29]
Khi đó: Tổng doanh thu [32] = [21] + [30]
Tổng số thuế phải nộp [33] = [31]
Lưu ý:
Trước khi kê khai các bạn phải xác định được hàng hóa, dịch vụ của doanh nghiệp bạn chịu thuế suất bao nhiêu % để kê khai cho đúng hàng thuế suất .
Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu là chỉ quan tâm đến doanh thu ( tức là các bạn xuất bao nhiêu hóa đơn đầu ra thì phải kê khai bấy nhiêu), không quan tâm đến kê khai hóa đơn đầu vào ( tức là không cần kê khai hóa đơn đầu vào vì không được khấu trừ). Nhưng hóa đơn đầu vào vẫn được hạch toán vào chi phí được trừ
Ví dụ:
Chỉ tiêu [21]: 60.000.000
Chỉ tiêu [24]: 90.000.000
Kết luận: Quý 1/2019 Công ty Kế toán Việt Hưng phải nộp số tiền thuế là: 4.500.000
⇒ Hạn nộp Tờ khai + Tiền thuế là: Ngày 30/04/2019
*) Kê khai bổ sung thuế Mẫu 04/GTGT
2. Cách kê khai thuế GTGT mẫu 04/GTGT qua tờ khai trực tiếp
[04] Tên người nộp thuế: NGUYỄN MẠNH CƯỜNG
| [05] Mã số thuế: | 0 | 1 | 0 | 6 | 1 | 5 | 4 | 3 | x | x | x | x | x | x |
[06] Địa chỉ: Số 2/2 ngõ 84 đường Trần Quang Diệu, phường Ô Chợ Dừa
[07] Quận/huyện: quận Đống Đa [08] Tỉnh/thành phố: Hà Nội
[09] Điện thoại: 098 868 0223 [10] Fax:……………………..[11] Email: lamketoan.vn@gmail.com
[12] Tên đại lý thuế (nếu có):………………………………………………………………….
| [13] Mã số thuế: |
[14] Địa chỉ: ……………………………………………………………………………
[15] Quận/huyện: ………………. [16] Tỉnh/thành phố: ……………………………………………..
[17] Điện thoại: ………………… [18] Fax: ……………… [19] Email: ……………………………
[20] Hợp đồng đại lý thuế: Số………………………………………….ngày…………………………..
Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam
| STT | Chỉ tiêu | Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất 0% và không chịu thuế | Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất 5% | Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất 10% |
| (1) | (2) | (3) | (4) | (5) |
| 1 | Tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT | [21] | [22] | [23] |
| 1.1 | Nhóm ngành A | |||
| 1.2 | Nhóm ngành B… | |||
| … | … | |||
| 2 | Tỷ lệ GTGT trên doanh thu | [24] | [25] | [26] |
| 2.1 | Nhóm ngành A | |||
| 2.2 | Nhóm ngành B… | |||
| …. | …. | |||
| 3 | Tổng GTGT phát sinh trong kỳ | [27]=[21]x[24] | [28]=[22]x[25] | [29]=[23]x[26] |
| 3.1 | Nhóm ngành A | |||
| 3.2 | Nhóm ngành B | |||
| …. | …. | |||
| 4 | Tổng thuế GTGT phải nộp: | [30]=[27]x0% | [31]=[28]x5% | [32]=[29]x10% |
| 4.1 | Nhóm ngành A | |||
| 4.2 | Nhóm ngành B | |||
| … | …. |
Tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT [33]=[21]+[22]+[23]:……….
Tổng số thuế GTGT phải nộp trong kỳ [34]=[30]+[31]+[32]: ……………………
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.
| NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ Họ và tên:……. Chứng chỉ hành nghề số:……. |
|
Trên đây là toàn bộ bài viết về chủ đề Chi tiết kê khai thuế GTGT hàng tháng, hàng quý theo mẫu 04/GTGT. Hãy đến Việt Hưng để tham gia các Khoá học ké toán online uy tín tại Trung tâm!
Em có nộp thuế thì nhận được phản hồi đề nghị điều chỉnh và gửi lại hồ sơ khai thuế. Vậy giờ em phải chỉnh như thế nào ạ? Hiện tại em đang ở quận 2 HCM. Còn địa chỉ theo hộ khẩu thì ở Đăk Lăk ạ.
Chào bạn, với câu hỏi này Kế Toán Việt Hưng xin trả lời như sau:
Trường hợp này nếu bạn đang làm việc tại cơ quan nào đó thì nộp tờ quyết toán tại cơ quan thuế quản lý của doanh nghiệp đó, nếu k làm ở đâu thì nộp tờ khai quyết toán tại cơ quan thuế nơi cư trú nhé
Bạn muốn đặt câu hỏi và nhận câu trả lời nhanh nhất về nghiệp vụ kế toán, truy cập ngay Cộng Đồng Làm Kế Toán https://www.facebook.com/groups/congdonglamketoan/ của chúng tôi nhé! Hotline tư vấn về khóa học: 0988.680.223